作業の備忘録

自宅待機で時間を持て余しているので，確定拠出年金について調べる．

結論：リスクを取らなくても節税はできる．

私学共済組合員の場合は第2号加入者になれて，月額12000円以下の拠出が可能．
運用方法は運営者によって異なるが，円定期預金(利率0.01%程度)などの元本保証商品や，
国内外インデックスファンドなどリスク商品が選べる．運用で得た利益は非課税である
年金の受領方法も選べる．

掛金は所得控除の対象となる．12000円拠出の場合，課税される所得金額が330~695万円
の場合は，税率は20％+住民税10％で30％，695~900万円の場合は税率が33％となり，
年間でそれぞれ12000×12×0.3=43200円，12000×12×0.33=47520円，
節税できる計算となる．

初回手数料が2777円，
ランニングコストは大和証券で年額5892円(国＋運営)，三井住友銀行で年額5064円である．
なお，年金給付時には432円別途必要となる．
ちなみに加入者と運用指図者と異なる手数料となっているが，加入者とはその月の拠出金の
支払いがある場合の立場，運用指図者とは拠出金の支払いがない場合の立場である．

こうしてみると，運用する額は少ない(年間144000円，15年間で2160000円)ものの，
手数料を差っ引いても，節税になることには変わらない．元本保証の円定期預金も
15年定期預金と考えてもよいのではないか．
将来，ルールが変わらないという保証はないのだが．．．